Depuis la loi Pacte de 2019, le Plan d’Épargne Retraite (PER) a redessiné la manière d’anticiper sa retraite. En 2025, le plafonnement des frais de transfert à 1 % pour les contrats de moins de dix ans se confirme, et de nouvelles offres très compétitives émergent. Faut-il pour autant rapatrier vos anciens PERP ou contrats Madelin vers un PER ?
Entre économies de frais, fiscalité optimisée et souplesse de sortie, le bilan mérite d’être établi avant de franchir le cap. Cet article vous guide pour peser les atouts, identifier les risques et lancer votre transfert en toute sérénité.
1 – Pourquoi envisager le transfert de votre PERP/Madelin vers un PER en 2025 ?
1.1 Frais de transfert et de gestion : plafonds, comparaison PER vs anciens dispositifs
Depuis 2023, les frais de transfert des assureurs sont plafonnés à 1 % pour les contrats de moins de 10 ans. Votre conseiller peut toutefois en rajouter selon la tarification de son conseil.
Les anciens PERP et Madelin affichaient en moyenne des frais de gestion annuels autour de 1,2 % : un PER moderne peut descendre facilement en dessous.
En cumulant frais de transfert et de gestion réduits, vous réalisez jusqu’à 0,5 % d’économies annuelles sur votre encours.
1.2 Fiscalité à l’entrée et à la sortie : déductibilité maximale, TMI, imposition du capital ou de la rente
Vos versements sur un PER sont déductibles de votre revenu imposable dans la limite de 10 % de vos revenus professionnels.
À la sortie, vous choisissez entre capital ou rente. Le capital subit l’impôt sur le revenu après abattement de 10 %. La rente, elle, est imposée selon le barème des pensions.
Plus votre TMI est élevé, plus le gain fiscal à l’entrée compense le niveau d’imposition à la sortie.
1.3 Souplesse et options de sortie : sortie en capital partielle ou totale, déblocage anticipé
Le PER propose désormais une sortie en capital partielle ou totale, option indisponible sur PERP/Madelin.
Si vous privilégiez la sécurité, vous pouvez opter pour la rente viagère dès l’âge de départ à la retraite.
Le déblocage anticipé pour l’achat de votre résidence principale reste valable, offrant une liquidité stratégique.
1.4 Simplification et consolidation : regrouper plusieurs contrats, vision globale, arbitrages facilités
Rassembler vos anciens contrats au sein d’un seul PER élimine la fragmentation de vos placements.
Une plateforme unique vous offre une vision globale de votre épargne retraite et des performances consolidées.
Les arbitrages sont plus simples et plus rapides, notamment entre fonds euro et unités de compte.
2 – Les freins et zones de vigilance avant de transférer
2.1 Pénalités et frais cachés : frais de transfert facturés par l’ancien établissement, ancienneté > 10 ans
Depuis 2025, les frais de transfert sont plafonnés à 1 % pour les contrats de moins de 10 ans.
Au-delà de 10 ans, les transferts sont généralement sans frais.
Vérifiez la grille tarifaire de votre ancien établissement.
Certains frais annexes (frais administratifs, frais d’arbitrage) peuvent s’ajouter.
Un calcul rapide de l’impact combiné évite les mauvaises surprises.
2.2 Perte de garanties et avantages spécifiques : garanties décès, taux minima garantis sur Madelin
Les contrats Madelin intègrent souvent une garantie décès élevée.
Un PER standard peut proposer une couverture moindre.
Les taux de revalorisation minimaux des fonds euros Madelin sont parfois supérieurs à 1 %.
Un PER peut offrir un rendement minimum autour de 0,5 % hors bonus.
Comparez les engagements de taux et les options de prévoyance avant le transfert.
2.3 Conditions de déblocage acquises : situations spécifiques (invalidité, décès, expiration chômage)
Le PERP et le Madelin permettent le déblocage anticipé dans plusieurs cas :
invalidité du titulaire, décès du conjoint, expiration des droits chômage, liquidation judiciaire.
Certains droits acquis ne sont pas transférables sur un PER.
Évaluez les conditions de sortie déjà obtenues sur votre ancien contrat.
Anticipez la perte possible de certaines options de déblocage.
2.4 Risque sur l’optimisation fiscale initiale : perte des plafonds Madelin, mutation des droits à déduction
Le PERP ne permet pas d’imputation sur le revenu d’activité non salariée.
Les plafonds Madelin sont parfois plus élevés selon votre statut TNS.
En transférant, vous adaptez votre limite de déduction aux règles PER.
Un calcul précis de votre capacité de versement déductible est nécessaire.
Anticipez l’impact sur votre TMI et vos économies fiscales annuelles.
3 – Comment réussir votre transfert en 2025 : démarche, choix et optimisation
3.1 Vérifier votre éligibilité et l’ancienneté de chaque contrat
Recensez l’ensemble de vos contrats PERP et Madelin.
Notez la date d’ouverture pour déterminer l’ancienneté.
Si votre contrat a plus de 10 ans, le frais de transfert sont souvent neutres tandis qu’ils sont plafonnés à 1% pour les contrats de moins de 10 ans.
Vérifiez enfin les garanties décès et les taux minima garantis de chaque contrat.
3.2 Étapes clés et délais : de la demande écrite au nouvel établissement jusqu’à la validation comptable
Adressez une demande de transfert écrite à votre ancien gestionnaire.
Joignez le relevé d’identité plan (RI-PER) et le formulaire de transfert signé.
Votre nouvel établissement se charge de contacter l’ancien.
Le délai moyen de transfert se situe entre 5 et 9 semaines.
Vous recevez ensuite un avis de bonne exécution pour confirmer la réussite.
3.3 Sélectionner le meilleur PER : comparer frais d’entrée/gestion/arbitrage, supports (fonds euro, unités de compte)
Comparez les frais d’entrée et de gestion annuels des différentes offres.
Analysez les coûts d’arbitrage pour vos réallocations d’actifs.
Choisissez un PER avec un fonds euro performant et une palette d’unités de compte diversifiée.
Évaluez la qualité du service client et les outils digitaux mis à disposition.
Privilégiez une plateforme intuitive pour piloter facilement votre épargne retraite.
3.4 Optimiser la fiscalité et la performance : timing de déduction, arbitrages dynamiques, usage du simulateur
Planifiez vos versements avant la fin de l’année pour maximiser la déductibilité fiscale.
Utilisez un simulateur pour estimer votre économie d’impôt et vos gains potentiels.
Programmez des arbitrages réguliers afin de saisir les opportunités de marché.
Adaptez progressivement votre allocation d’actifs selon votre horizon de retraite.
Réalisez un audit annuel pour ajuster votre stratégie et pérenniser vos performances.
4 – Conclusion
En 2025, le transfert d’un PERP ou Madelin vers un PER présente des atouts majeurs : frais de transfert plafonnés à 1 %, réduction des frais de gestion, déductibilité fiscale à l’entrée, options de sortie (capital partiel, rente, déblocage anticipé) et consolidation de vos contrats pour une vision globale et des arbitrages facilités. Gardez toutefois en tête la possible perte de garanties décès, les pénalités pour ancienneté supérieure à 10 ans et les frais annexes.
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